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医院收支数据统计分析
原创 Hi您好 恒健知行 2025-12-23 00:00 安徽
1.收支相关统计量
收入方面，医院会统计门急诊收入、住院收入、医疗服务收入、卫生材料收入、药品收入、检查收入、化验收入、其他收入等；成本方面则包括对人力成本、卫生材料成本、固定资产折旧成本、维修成本、无形资产摊销成本、提取医疗风险基金成本、药品成本、其他物资成本等进行统计；另外，医疗付费改革下，DRGs/DIP病种结算差额成为必须统计的指标之一。
在日报、周报、月报、季度报或年报表中，上述指标成为核心指标，甚至需要统计到门诊、住院、科室等。
2.上述指标的可视化分析
2.1科室收入
将科室按照收入规模（营收）、收入增长率作为横纵坐标、结余情况代表气泡大小绘制科室收入的矩阵图，大致可以将科室分为“四象限”，右上角科室则是“明星”科室。
2.2科室成本
科室成本分摊到各个月份，热力图形式展示每个科室、各个月份的成本情况，可以清晰展示每个科室在一年中哪个月份成本消耗较大，为成本控制提供支撑。
2.3单项成本控制
以“耗材成本”控制为例，耗材成本各个月份的分摊成本可以计算出来，利用时序均值-标准差法、或IQR法可以用来监控成本的异动情况。
2.4盈亏平衡
收入指标、成本指标共同影响医院的盈亏平衡结果，聚焦到全年、某月度、科室，当前时间的收入指标、各项成本指标可以有机结合起来形成一副“瀑布图”，可以全面反映该时段的盈亏平衡情况。如下图，最后的“其他成本”高于“总收入”则盈利，反之则亏损。
2.5科室结余
每个科室可以计算自己的盈亏数值，由收入规模、结余率及结余规模则可以绘制矩阵图，如下图，参考四象限图，同样可以得出在财务视角、营收视角表现比较优秀的科室，及相对较差的科室。
2.6预算执行
结合预算情况，执行结果，可以绘制各科室预算执行的排序情况。如果考虑到绩效考核，则可以使用预算执行进度图来跟进，同一条柱子上展示预算目标、实际及绩效区间。
2.7科室盈利能力树图
宏观层面，矩阵树图可以更清晰的展示各科室的盈利能力。下图的矩阵树图，它是以矩形面积代表了科室盈亏金额，矩阵越大，数值则越大。可以对不同的数值区间用一定颜色来区分，突出显示便于直观得出盈亏结果。
2.8资源配置气泡图
最后从资源配置视角来看各科室，使用气泡图，通过资源投入（成本）和产出（收入）来度量科室表现。样例数据提供了一条模拟直线，样例数据中该直线反映投入、产出成“反比”，并不是成本越大收入就是很高的短期现象。
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