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院级成本分析报告(发布）

原创 恒健知行 恒健知行 2026-04-11 00:00 安徽

原文地址: https://mp.weixin.qq.com/s/gdjCZ4qh0RRDe1_dmE2mzA

一、医院经济运营分析

（一）医院KPI指标分析

20**年12月，医院在职职工***人，同比增加**7%，环比增加**%，平均在职职工7**人，同比增加12.**%，环比增加0.**%，全院平均开放床位数3**张，同比增加0.**%，环比增加0.**%，医院净资产3** 万元，同比增加-**%，环比增加**%。

医院门急诊人次7****人次，同比增加**.**%，环比增加**%，出院人次****人次，同比增加**.**%，环比增加**%，出院患者手术占比**%，同比增加**%，环比增加-**%，三、四级手术占比**%，同比增加**%，环比增加-**%。

平均住院天数5.** 天，同比增加2.**%，环比增加0.**%；床位周转率6.** 次，同比增加46.**%，环比增加20.**%；床位使用率122.**%，同比增加35.**%，环比增加8.**%。

全院药占比31.**%，同比增加-4.**%，环比增加-0.**%，耗占比9.**%，同比增加0.**%，环比增加0.**%，医疗服务收入占比25.**%，同比增加6.**%，环比增加-3.**%。

2025年12-12月医院KPI指标情况表

指标

指标类别

指标名称

2023年12-12月

2024年12-12月

2025年12-12月

同比增长

2025年11-11月

环比增长

资源配置

 期末在职职工人数（人）

 平均在职职工人数（人）

 平均开放床位数（张）

 期末实际开放床位数（张）

 净资产（万元）

 门急诊人次（人次）

 出院人次（人次）

 手术人次（人次）

 其中：三、四级手术人次（人次）

 三、四级手术占比（%）

 出院患者手术占比（%）

 平均住院日（天）

 床位周转率（次）

 床位使用率（%）

 人均诊疗人次（人次）

 人均出院人次（人次）

 人均有效收入（万元）

 药占比（%）

 耗占比（%）

 医疗服务收入占比（%）

 有效收入（不含药品、耗材）占比（%）

（二）医院收支结余分析

较2024年12-12月，2025年12-12月全院总收入XXX万元（XXX%），其中医疗收入**** 万元,同比增加39.**%，环比增加16.**%；总支出60** 万元,同比增加**%，环比增加**%，其中人员费用同比**** 万元,同比增加**%，环比增加**%，卫生材料成本** 万元,同比增加**%，环比增加**%，药品成本**万元,同比增加**%，环比增加14.**%。

2025年12-12月全院总结余较2024年12-12月XXX万元，其中医疗盈余-** 万元，财政项目盈余XXX万元，科教盈余XXX万元。

2025年12-12月医院收支结余情况表

项目（单位：万元）

项目（单位：万元）

2023年12-12月

2024年12-12月

2025年12-12月

同比增长

2025年11-11月

环比增长

总收入

医疗收入

总成本

人员经费

卫生材料费

药品费

本期盈余

医疗盈余

财政项目盈余

科教盈余

（三）医院成本结构分析

2025年12-12月人员经费1086.54万元，同比增加34.89%，环比增加3.84%，药品费907.60万元，同比增加23.55%，环比增加14.59%，卫生材料费636.58万元，同比增加35.34%，环比增加118.35%，成本结构有待改善。

序号

科室名称

2025年12-12月核算收入（万元）

2024年12-12月核算收入（万元）

2025年12-12月直接成本（万元）

2024年12-12月直接成本（万元）

2025年12-12月收支结余（万元）（按降序排列）

2024年12-12月收支结余（万元）

趋势

备注：以上科室为学科维度。

（三）科室运营关键指标（KPI）

1.运营效率

（1）出院者平均住院天数

2025年12-12月全院出院者平均住院天数6天，平均数以上的医疗科室共5个，各片区明细情况如下表：

2025年12-12月各片区科室出院者平均住院天数情况

科室

>6天科室数量

占比

出院患者平均住院天数前五科室

临床

医技

（2）床位使用率

2025年12-12月全院床位使用率（含加床）122.49%，平均数以下的医疗科室共8个，各片区明细情况如下表：

2025年12-12月各片区科室床位使用率情况

科室

<122.49%科室数量

占比

床位使用率后五科室

临床

医技

（3）人均工作量

2025年12-12月全院人均门急诊人次71人次，平均数以下的医疗科室共35个，各片区明细情况如下表：

2025年12-12月各片区科室人均门急诊人次情况

科室

<71人次科室数量

占比

人均门急诊人次后五科室

临床

医技

2025年12-12月全院（内、外、ICU片）人均出院人次4人次，平均数以下的医疗科室共16个，各片区明细情况如下表：

科室

<4人次科室数量

占比

人均出院人次后五科室

临床

医技

（4）床均工作量

2025年12-12月全院床均（含加床）出院人次7人次，平均数以下的医疗科室共7个，各片区明细情况如下表：

2025年12-12月各片区科室床均出院人次情况

科室

<7人次科室数量

占比

床均出院人次后五科室

临床

医技

2.收入结构

（1）药占比

2.1.1 药占比、均次费用

医院药占比和费用情况如下表, 全院药占比较同期有所下降， 其中2025年12-12月全院药占比为31.68%，同比下降4.12%，环比下降0.6%, 主要原因住院相关费用得到有效控制， 2025年12-12月住院次均费用下降幅度较小，同期下降6.68% 。

 类别

2023年12-12月

2024年12-12月

2025年12-12月

同比增长

2025年11-11月

环比增长

 门诊药占比（%）

 住院药占比（%）

 全院药占比（%）

 门诊次均费用（元）

 住院次均费用（元）

 平均住院日（天）

2.1.2 药占比与费用趋势图

全院药占比与总费用趋势图

全院药占比与住院均次费用趋势图

2.1.3 各科室药占比情况

2025年12-12月药占比排名前几位的科室分别为：感染科、皮肤科、中医康复科、肿瘤科、儿科，药占比48%以上； 科室药占比相对比较低的几个科室分别为：口腔科、麻醉手术科、胸外科，药占比约7%左右。

2025年12-12月全院医疗科室药占比与自身2024年同期相比，上升的科室共5个，占比为31.25%；下降的科室共10个，占比为62.50%。各片区科室药占比变动情况如下表：

2025年12-12月各片区科室药占比情况

科室

同比上升科室数量

占比

药占比上升前五科室

临床

医技

（2）耗占比

2025年12-12月全院医疗科室耗占比与自身2024年同期相比，上升的科室共8个，占比为50.00%；下降的科室共8个，占比为50.00%。各片区科室药占比变动情况如下表：

2025年12-12月各片区科室耗占比情况

科室

同比上升科室数量

占比

耗占比上升前五科室

临床

医技

（3）医疗服务收入占比

2025年12-12月全院医疗科室医疗服务收入占比与自身2024年相比，上升的科室共16个，占比为100.00%；下降的科室共0个，占比为0.00%。各片区科室医疗服务收入占比变动情况如下表：

2025年12-12月各片区科室医疗服务收入占比情况

科室

同比上升科室数量

占比

医疗服务收入比上升前五科室

临床

医技

3.费用控制能力

（1）门诊次均费用

3.1 门急诊人次整体情况

3.2 门诊人次各科室分布情况

2025年12-12月全院医疗科室门诊次均费用与自身2024年同期相比，上升的科室共7个，占比为50.00%；下降的科室共6个，占比为42.86%。各片区科室门诊次均费用变动情况如下表：

2025年12-12月各片区科室门诊次均费用情况

科室

同比上升科室数量

占比

门诊次均费用增加前五科室

临床

医技

（2）住院次均费用

2025年12-12月全院医疗科室住院次均费用与自身2024年同期相比，上升的科室共8815599个，占比为80.00%；下降的科室共2个，占比为20.00%。各片区科室住院次均费用变动情况如下表：

2025年12-12月各片区科室住院次均费用情况

科室

同比上升科室数量

占比

住院次均费用增加前五科室

临床

医技

3.3 住院患者各科室分布情况

恒健知行

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